老师你好，请问如果公司承担员工的个人社保和养老部分，该怎么账务处理？

枫叶 追问

2020-07-12 18:35

不计入职工福利嘛？

枫叶 追问

2020-07-12 18:37

能费用化处理吗？

龙枫老师 解答

2020-07-12 18:38

这个不是的呢，
1、缴纳社保的时候；

借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)，

其他应收(付)款—社会保险费(个人部分)，

贷：银行存款/现金。

2、计提时；

借：管理费用—社会保险费(单位部分)，

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)。

3、发放工资时；

借：应付职工薪酬—工（应发数），

贷：其他应收(付)款—社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）。

枫叶 追问

2020-07-12 18:41

我的意思职工部分公司承担，公司愿意全额承担，多缴纳的员工个人部分最后可以放到那个里面去，能做职工福利嘛？费用化处理？

龙枫老师 解答

2020-07-12 18:55

你好，这个可以的呢啊

枫叶 追问

2020-07-12 18:57

是可以做到职工福利还是还可以做到其他费用化里面？

龙枫老师 解答

2020-07-12 18:57

你好，可以做到费用化的

枫叶 追问

2020-07-12 18:58

请问老师都可以做哪些费用化？

龙枫老师 解答

2020-07-12 18:59

你好，可以是管理费用