老师，请问一下，我公司是小规模纳税人出纳在去年开了一张发票（税务局代开的，当时缴纳了增值税和附加税），但是由于他当时没有把发票拿给会计，所以这笔帐没有确认收入，客户也没有打款，但是在今年的4月份客户打款进来了，发票还在出纳手里，请问现在这笔帐该怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 18:26

你现在补收入处理，同学。

零点 追问

2020-07-12 18:32

那老师，我现在补收入倒是简单，但是由于是去年在税务局代开的专票，这缴纳了的增值税和附加税我该怎么处理呢？

零点 追问

2020-07-12 18:34

主要是这补收入的话是补到今年4月份的，我做分录就是，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费_应交增值税，那这增值税就出现余额了，还有附加税，那些又该怎么处理呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-12 18:51

你去年交的税你如何做的分录？