请问去年刚改查账征收企业所得税，三四季度核算成本的时候不太会，收入算成了含税，成本也算含税，有些成本当时把握不好多列了成本，最近才学会了怎么计算相关收入成本并在年报更正，那当时季报这种成本收入计算错误造成那个季度该交未交企业所得税算不算偷税漏税？会不会有啥责任？年报已经交够确实不是主观故意

呆萌的电源 追问

2020-07-12 16:02

但是当时成本列的很荒唐因为不会理解错了，将来查季报这种当时列错了导致那个季度也少缴了

呆萌的电源 追问

2020-07-12 16:04

这种从税法角度不是构成了少缴，虚列支出或者换个角度漏税，尤其第四季度，按理和汇算结果一样，这样的话第四季度少缴好几万

慧老师 解答

2020-07-12 16:05

再第二年5月31日前重新汇算清缴就可以了

呆萌的电源 追问

2020-07-12 16:07

当时少缴没有法律责任或者滞纳金吧就是列错成本

慧老师 解答

2020-07-12 17:28

对的，不用担心，预缴没事的，汇算的时候调整过来就行了

呆萌的电源 追问

2020-07-12 17:29

老师因为我现在算不回去成本了当时怎么算的，怕以后查季报，说我虚列成本

慧老师 解答

2020-07-12 17:30

不会的，解释成账务处理错误就行了
季度只是预缴，年终汇算不错就行了