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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-12 13:56

您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。

xulei168 追问

2020-07-12 14:11

不需要经过年度损益类科目调整？

小林老师 解答

2020-07-12 14:13

您好，若您的采购商品未结转成本，则不需要以前年度损益调整。

xulei168 追问

2020-07-12 14:39

不好意思！没明白您的意思！采购商品未结转成本是什么意思？跨年度的！

小林老师 解答

2020-07-12 15:21

您好，采购商品未结转成本的意思是采购商品未使用未消耗，在期末报表中存货科目列报。

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相关问题讨论
去年结转了成本吗，税前扣除了没有。
2019-09-24 17:47:19
您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。
2020-07-12 13:56:42
贷方是应付票据，不是银行存款 在到期对方提示付款，银行划款后才是银行存款 票据的保证金是在专项帐户，而不是已支付，依然属于企业所有
2016-09-07 15:36:58
你好，收到银行本票会计分录： 借：其他货币资金—银行本票 贷：其他业务收入 借：银行存款 贷：其他货币资金—银行本票
2021-05-28 12:28:03
从严格意义上说，收到银行本票，应该是通过其他货币资金—银行本票 借：其他货币资金—银行本票 贷：其它业务收入 应交税金--应交增值税（销项） 然后银行本票存入银行再做： 借：银行存款 贷：其他货币资金—银行本票 但是银行本票存入银行很快就可以到账，基本没有在途时间，所以许多人做分录为了省事，就直接借记银行存款了。
2021-05-28 12:17:06
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