为什么是: 借：应付职工薪酬—工资等 10 000 贷：其他应付款—社会保险费 10 000 而不是: 借：应付职工薪酬—工资 90 000 贷：其他应付款—社会保险费 90 000

白茶沐兰竹 追问

2020-07-12 09:26

我写错了？

白茶沐兰竹 追问

2020-07-12 09:26

那单位部分怎么写分录？

白茶沐兰竹 追问

2020-07-12 09:27

单位部分也是交出去的社保局。
难道不用做：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款—社会保险费用
这个科目？

石老师 解答

2020-07-12 09:32

你好，支付单位部分的社保应该是做，借费用贷应付职工薪酬-社保，因为单位部分的社保是由单位承担的，需要计入到费用中，而个人部分的是单位代扣代缴的，已在个人工资中代扣，但还未缴纳的社保是计入其他应付款代扣个人社保中

白茶沐兰竹 追问

2020-07-12 10:19

既然公积金社保属于应付职工应酬，为什么不是：
计提：
借：管理费用/生产成本/等等
贷：应付职工薪酬

缴纳：
借：应付职工应酬
贷：其他应付款—社会保险费
借：其他应付款—社会保险费
贷：银行存款
这样不对吗？

石老师 解答

2020-07-12 10:25

靠，你缴纳的分录里面借应付职工薪酬，就是把计提的公司部分公积金社保支付出去了，下面的其他应付款公积金社保是代扣职工的部分

白茶沐兰竹 追问

2020-07-12 10:36

我分录没错吧？

白茶沐兰竹 追问

2020-07-12 10:37

两个分录一样，不可以合并？

白茶沐兰竹 追问

2020-07-12 10:47

我知道了，单位部分，不通过其他应付款核算。

石老师 解答

2020-07-12 11:03

你好，是的，是这样的，计提到哪个科目支付的时候就从相应科目转出就可以了