老师您好，我们是小规模纳税人，每个月销售不达到起征点税金分录具体怎么写？税金转资源要外收入具体分录①借：银行存款贷100：主营业务收入99。贷：应交税金~应交增值税1。②结转。借应交税金~应交增值税 1贷：营业外收入1。（分录这么写对吗？）

冰石 追问

2020-07-12 08:38

老师那怎么写呀？分录怎么做？填报表的时候是填到减免报表里的吗？

冰石 追问

2020-07-12 08:38

我们进货时候的发票是带增值税的，但是小规模不抵扣，所以直接就是借库存商品贷银行存款对吗？

978336162 解答

2020-07-12 08:47

我们进货时候的发票是带增值税的，但是小规模不抵扣，所以直接就是借库存商品贷银行存款对吗？

是的
没有问题


分录和你写的一样，如果按一个点开的就那么处理

冰石 追问

2020-07-12 08:58

老师你好，麻烦再问一下减免那两个税点的分录具怎么写呀？

978336162 解答

2020-07-12 09:06

借应交税费简易计征贷营业外收入

冰石 追问

2020-07-12 13:33

老师您好，您看一下减免的这样做分录对吗？

978336162 解答

2020-07-12 14:17

只需要把减免的部分结转就可以
直接按照一个点的结转

冰石 追问

2020-07-12 14:18

您好老师，上午您说两个点也做进去，我想是不是这样的分录，我原来做1%的了。

978336162 解答

2020-07-12 14:43

你好，上面已经解答
如果开的一个点的就按照一个点的处理