一般纳税人，租办公室一年租金九万多，一次性付款。可以直接做当期费用吗？还是要摊销？摊销的话是几年呢？科目是怎样的？还有同期发生装修费四万，也需要这样吗？如果不摊销会有什么影响？

「Vi Chen」 追问

2020-07-11 20:46

老师我不大明白你说的，我是觉得金额不大，付款的时候直接做管理费用_租赁费，贷:银行存款！如果是要摊销的话不是应该付款的时候就做借:长期待摊，贷:银行存款！借:管理费用:租赁费，贷:长期待摊，我感觉你说的和我问的不是一回事，摊销的这个科目对吗？要摊销多久呢？还有你说的折旧费，我们是租的，不存在折旧这一说吧

郭老师 解答

2020-07-11 21:03

第一个对
第二个不对，借预付贷银行
不是长期待摊费用
一年及以内的都是预付，一年以上的才是长期待摊费用

「Vi Chen」 追问

2020-07-11 21:12

老师说的是费用分摊吗？按照租赁期分摊12个月，六月开始生效的，那我要从当月就摊销吗？还有一个问题，直接做当期费用出掉有没有影响？

郭老师 解答

2020-07-11 21:20

是
租赁期开始
跨年的有影响，提前抵扣了
如果审计要求调整

「Vi Chen」 追问

2020-07-11 21:20

当月就开专票给我们了

郭老师 解答

2020-07-11 21:22

租赁期是几月份
你看发票日期

「Vi Chen」 追问

2020-07-11 21:26

发票已经全部开来也抵扣了，这个没事吧。

郭老师 解答

2020-07-11 21:30

没有关系
增值税一次抵扣就可以