打个比方，就是公司6月有部分专用发票不认证，做6月帐时放到应交税费-待抵税金，所以资产负债表的应交税金因受待抵税金影响，金额是1950，但6月实际交税金了20000，在电子税务局申报季度资产负债表时的应交税金填1950吗

ldm123 追问

2020-07-12 11:54

现在是要申报季度报表，但资产负债表的应交税金数受待抵税金影响比实际激纳税金少，但以后转出待抵税金抵扣就会一致，但本月不一致可以吗

江老师 解答

2020-07-12 12:01

这个需要做账务处理，根据一级科目余额表填写

ldm123 追问

2020-07-12 12:21

如果待抵税金转出，那么本月就不用交增值税，但公司本月打算留部分专票不抵扣，本月交多点增值税，老师意思是资产负债表应交税金必须与实际缴金一致吗

江老师 解答

2020-07-12 12:23

这个不一定是一致的。因为存在待抵税金，就是不一致了

ldm123 追问

2020-07-12 12:35

老师，可以理解为申报的季度报表应交税金要按资产负债表里应交税金数填写，即使与实际缴纳税金不一致，像以上我所说的那样操作就是部分专票本月不抵扣，做到待抵税金科目，可以吗

江老师 解答

2020-07-12 12:49

是的，如果是不抵扣的专用发票，可以计入待抵扣进项税额。