我去年多计提福利费，导致我的资产负债表应付职工薪酬有70000多，我汇算清缴德时候调减费用和工资薪金支出了，利润调增了。我现在账务如何处理，我是小企业会计准则

小塔????的???? 追问

2020-07-11 17:35

反分录的话就是借应付职工薪酬贷福利费  就可以是吧 不需要通过未分配利润吗？因为这样我的费用今年就少了呀，我去年就已经调减费用了

许老师 解答

2020-07-11 17:38

或者的话   今年可以不做任何处理的
去年多计提的工资部分    今年实际发放  就可以了
这样的话   今年的汇算清缴   还会少交所得税哈

小塔????的???? 追问

2020-07-11 17:38

金额太大了，7万多

许老师 解答

2020-07-11 17:41

这个呀   如果今年还是没有实际发放   也可以不用管分录的
只是  这样的话    所得税  不能相应少交哈
应付职工薪酬   70000多元    就一直挂在账上的。。。

小塔????的???? 追问

2020-07-11 17:48

我做反分录了   结转的时候本年利润在贷方了，      如果不做分录的话我的本年利润应该在借方德

小塔????的???? 追问

2020-07-11 17:49

愁死人了 都不知道怎么弄  去年我就已经调减了费用和应付职工薪酬

许老师 解答

2020-07-11 17:57

做分录   也没关系呀
去年你的调减   是税法上的调减   会计上    是今年调减的

小塔????的???? 追问

2020-07-11 18:03

今年再汇算清缴的时候税法上还要调增这个费用吗？还是不用管了，感觉会计好麻烦，一会税法一会会计法

许老师 解答

2020-07-11 18:35

这个  不用再调整了
这个没办法呀  会计呀   就是钱少事多。。。