小规模纳税人又属于小型微利企业增值税纳税申报时增值税减免税申报明细表以及附列资料怎么填写

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:34

季度收入不超过30万，提示我公司符合小型微利企业标准，二季度只开了1万多的票，减免税明细表怎么填写

郭老师 解答

2020-07-11 16:40

普票的吗
只填写主表10栏就可以

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:41

但是系统提示需要填写明细表

郭老师 解答

2020-07-11 16:43

截图看一下你的主表。

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:44

这个是主表，开票按1%

郭老师 解答

2020-07-11 16:49

一到第八栏里面没有填写数据吧。

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:52

有数据，保存的时候提示下图，就变成这样了

郭老师 解答

2020-07-11 16:53

你第一栏和第三栏不要填写，你填写啦。

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:54

只填写第10栏吗

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:56

明细表应抵减税额按不含税收入的2%计算填列对吗？

郭老师 解答

2020-07-11 16:56

你好是的，只填写第十栏里面的。

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:57

这样填写差额刚好是开票的1%税额

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:57

主表显示免税额374.6、明细表应抵减税额249.51

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:59

这样有些冲突啊

郭老师 解答

2020-07-11 17:00

你不交税，不需要填写2%的减免。

斯文的红牛 追问

2020-07-11 17:02

但是只填写主表申报的时候填写明细表，我该怎么填写

斯文的红牛 追问

2020-07-11 17:05

老师你看下

郭老师 解答

2020-07-11 17:06

你需要把减免表打开，保存一下。

斯文的红牛 追问

2020-07-11 17:07

保存空表，不填写吗？

郭老师 解答

2020-07-11 17:11

你好
是的
这叫0保存的

斯文的红牛 追问

2020-07-11 17:12

那我开票是按1%开的票，显示税额是124.75，主表显示免税额是374.26

郭老师 解答

2020-07-11 17:14

不交税这个差异忽略就可以
你再去填写减免会出现负数余额