A公司6月13日缴纳5月份增值税，金额20000，缴纳企业所得税（所属时期20200401-20200630），金额1900，请问详细的会计分录怎么做？

个性的大侠 追问

2020-07-11 16:11

A公司是一般纳税人，那该怎么写？

月月老师 解答

2020-07-11 16:15

你好
借：销项税额
贷：进项税额
转出未交增值税
借：应交税金-增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税

个性的大侠 追问

2020-07-11 16:20

完全看不懂，我拿到的原始单据就四张，两张建行客户专用回单，两张电子缴税凭证，增值税和企业所得税各两张，去哪里来的销项税和进项税

月月老师 解答

2020-07-11 16:23

你好，第一个分录是计提增值税
第二个分录是缴纳增值税。

月月老师 解答

2020-07-11 16:24

你好，一般纳税人销售时需要价税分离计提销项税额，取得费用的专票勾选认证后做进项税额。

个性的大侠 追问

2020-07-11 16:30

为什么分录只有增值税，企业所得税去哪里了？

月月老师 解答

2020-07-11 16:44

你好，企业所得税我已经在第一次回复里面给出了。

个性的大侠 追问

2020-07-11 16:52

如果不考虑计提和结转，那么是不是可以这样写，增值税分录：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；所得税分录：借应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款

月月老师 解答

2020-07-11 16:59

你好，是的，缴纳的分录是没问题的。

个性的大侠 追问

2020-07-11 17:13

老师，我还想问问，可以合并在一起写吗？借：应交税费-未交增值税 20000，应交税费-应交企业所得税 1900；贷：银行存款 21900

月月老师 解答

2020-07-11 17:14

你好，是需要分开的，因为银行是分两笔缴纳的。

个性的大侠 追问

2020-07-11 20:28

那也就是说，一定要写两张记账凭证吗？

月月老师 解答

2020-07-11 23:48

你好，是这样的，需要写两笔凭证的。