请问一下就是实际缴纳公积金的分录应该怎么做啊和工资做账

大白 追问

2020-07-11 15:10

单位部分可以做到管理费用里面吗，我看我们之前的代账会计师做到管理费用里面的

邹老师 解答

2020-07-11 15:11

你好，计提的时候才是把单位的部分计入费用核算
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——公积金
实际缴纳公积金应当通过应付职工薪酬——公积金科目核算才是的

大白 追问

2020-07-11 15:14

之前做的就是借：管理费用--社保公积金（单位+个人）贷：银行存款，这样做是错的吗，这个是在实际银行支付社保公积金这样做的

邹老师 解答

2020-07-11 15:17

你好，这样是不对的。正确的是
计提的时候
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——公积金
缴纳 的时候
借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
发放工资的时候
借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人负担部分）

大白 追问

2020-07-11 15:18

那也就是社保公积金都要先计提，然后在缴纳？

邹老师 解答

2020-07-11 15:20

你好，是的，是这样的

大白 追问

2020-07-11 15:22

计提时：借：管理费用---社会保险（公积金）---单位部分  其他应付款---社会保险（公积金）---个人部分  贷：应付职工薪酬---社会保险（公积金）（单位+个人）

缴纳时：借：应付职工薪酬---社会保险（公积金）（单位+个人）贷：银行存款

这样做可以吗

邹老师 解答

2020-07-11 15:24

你好，不可以，计提的时候，借方是不涉及其他应付款科目的

大白 追问

2020-07-11 15:24

然后工资的，计提时：借：管理费用   贷：应付职工薪酬  
发放时：借：应付职工薪酬  贷：其他应付款---社会保险（个人部分）     其他应付款---公积金（个人部分）     应交税费--个人所得税    银行存款

工资的要这样做是吗？

大白 追问

2020-07-11 15:25

那计提的时候要怎么区分个人部分和单位部分呢

大白 追问

2020-07-11 15:27

那是不是计提的时候只能计提单位的部分啊？

邹老师 解答

2020-07-11 15:28

你好
你现在提供的计提工资，发放工资分录是正确的
站在 单位的角度，只需要 计提单位负担的社保，公积金
个人负担的部分在计提的工资分录里面已经体现了

大白 追问

2020-07-11 15:31

但是在计提工资的时候没有计提社保公积金的个人部分，是在发放的时候贷方有一个其他应付款--社保（公积金）个人部分

大白 追问

2020-07-11 15:35

计提社保（公积金）：
借：管理费用--社保（公积金）--单位部分
贷：应付职工薪酬--社保（公积金）单位部分

实际缴纳社保公积金：
借：应付职工薪酬--社保（公积金）单位部分
其他应付款--社保（公积金）个人部分
贷：银行存款

工资计提时：
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 
工资发放时：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款---社会保险（个人部分） 其他应付款---公积金（个人部分） 应交税费--个人所得税    银行存款

老师正确的是这样做吗？

邹老师 解答

2020-07-11 15:39

你好，是的，是这样的

大白 追问

2020-07-11 15:42

谢谢老师，太感谢您了

大白 追问

2020-07-11 15:45

那我可以在当月做账的时候计提吗，还是说必须要当月计提下月的社保公积金和工资啊

邹老师 解答

2020-07-11 15:50

你好，正常情况下是当月计提，次月缴纳社保，公积金，发放工资的

大白 追问

2020-07-11 15:59

那如果做账的时候比方说7月份做6月份的账，缴纳的6月份的社保公积金，那我做6月份账的时候计提和缴纳6月份的社保公积金，这样做可以吗

邹老师 解答

2020-07-11 16:04

你好，不可以
6月份只需要做计提6月份的工资，社保，公积金
不需要做缴纳6月份的社保公积金的分录

大白 追问

2020-07-11 16:12

那之前做账的时候都没有计提过社保公积金呢，而且之前社保公积金也没有分过单位部分和个人部分，就比方说6月份交的3-6月份的社保公积金，但是之前做账的时候并没有计提社保公积金，那现在应该怎么做呀，而且如果计提的金额跟实际缴纳的金额不一样的话，那怎么办呢

邹老师 解答

2020-07-11 16:18

你好
1之前没有计提，需要补计提
2之前计提的与实际缴纳的不一样，如果是多计提了就冲销多计提，如果是少计提了就补计提