公司活动赠送给客户1000元配件，怎么做账?这个视同销售用确认收入吗？

雨清 追问

2020-07-11 11:07

老师，这个按赠品做销售费用，可以税前扣除吗？还有这个就不用确认收入?直接从库存商品出是不是说明进项和销项一样，实际也没有交增值税?

maize老师 解答

2020-07-11 11:20

视同销售呢，你汇算清缴对应这个需要填写视同销售表，

maize老师 解答

2020-07-11 11:21

直接从库存商品出是不是说明进项和销项一样，实际也没有交增值税?  根据你公允价格做销项税额，这个

maize老师 解答

2020-07-11 11:21

不是根据库存商品这个，

雨清 追问

2020-07-11 11:36

视同销售用开发票吗？

maize老师 解答

2020-07-11 11:44

看你们协商啥，这个你开不开交的税是一样的，你看对方需要不，可以按这个我说处理不说赠送开发票上面，这个总的金额调的一致，多的金额开折扣下面，这样不说赠送，做账是直接做借应收 贷主营业务收入 销项税额 ，这样就按发票上面做收入，交税，比直接做销售费用视同销售交的税少，

雨清 追问

2020-07-11 11:51

如果是按赠送的，按视同销售就不用开发票?

maize老师 解答

2020-07-11 11:54

这个看对方需要不，实务中是不开这个，我看学员反馈是不开，部分企业也没有按正规处理，这个是做内账，不做外账

雨清 追问

2020-07-11 12:03

明白了，谢谢老师！

雨清 追问

2020-07-11 12:04

谢谢老师的耐心回答！

maize老师 解答

2020-07-11 12:05

我的看法是按这个处理，不说赠送开发票上面，这个总的金额调的一致，多的金额开折扣下面，这样不说赠送，做账是直接做借应收 贷主营业务收入 销项税额 ，这样就按发票上面做收入，交税，比直接做销售费用视同销售交的税少，  这样说折让销售，不是赠品

雨清 追问

2020-07-11 12:08

好，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-07-11 12:10

好的我先回复别的学员了