公司买了一辆汽车，做账的时候一次性计提折旧了，在所得税申报表上应该怎么填？四列都要填这个数吗

专注的龙猫 追问

2020-07-11 11:00

公司购买的汽车35000元，四月份买的，我五月份就直接提折旧35000元，这样需要填加速折旧表吗

专注的龙猫 追问

2020-07-11 11:00

这几列应该怎么填

郭老师 解答

2020-07-11 11:03

你账上能修改吗
不修改的填写不了这个表

专注的龙猫 追问

2020-07-11 11:05

那应该是怎么修改分录呢，我做的是借管理费用折旧35000，贷累计折旧35000，已经进入管理费用了，那我可以选择不填写这个表吗

郭老师 解答

2020-07-11 11:09

你好，你可以看下这个
会计上按月折旧
固定资产加速折旧表
第一列填写原值
第二三列填写账上的折旧
第四列填写一次折旧的

专注的龙猫 追问

2020-07-11 11:11

那小汽车一般是分几年进行折旧

郭老师 解答

2020-07-11 11:16

你好，税法规定，最低五年。

专注的龙猫 追问

2020-07-11 11:28

当月入账应该下月进行折旧吧？当月不能计提折旧对吗

郭老师 解答

2020-07-11 11:29

是的次月才可以折旧的。

专注的龙猫 追问

2020-07-11 11:44

是这样填吗？填完这个金额没有生成到主表呢，是要等汇算清缴再调减吗？
每个季度报都要填写这个表吗？

郭老师 解答

2020-07-11 11:50

你好
第五栏=第四栏-第三栏
不可以

专注的龙猫 追问

2020-07-11 11:52

这个表只用填一次就行了吗？已经加速扣除完了那下个月不需要再填了吧

郭老师 解答

2020-07-11 11:56

以后每个季度都要填写
一直到第四季度
汇算清缴也要填写
以后每年的汇算清缴调增