我企业收到厂家现金返利113万元，如何开票？如何做账？ 答  复 应取得供应商开具的红字专用发票，你企业冲减成本并做进项税额转出。借：银行存款 113贷：主营业务成本 100应交税费—应交增值税（进项税额转出）13 

我企业收到厂家现金返利113万元，如何开票？如何做账？答  复应取得供应商开具的红字专用发票，你企业冲减成本并做进项税额转出。借：银行存款 113贷：主营业务成本 100应交税费—应交增值税（进项税额转出）13 

答： 您好，这个回复是正确的。

老师，我6月份收到车辆保险费的增值税专用发票，当月认证抵扣了进项税额，会计分录：借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税贷：预付账款 本月对方公司说金额有误，我今天开出红字专用发票信息表。本月我该怎样做进项税额转出的会计分录？等收到红字发票时又该如何做会计分录？收到正确的蓝字发票时该如何做会计分录？麻烦老师解惑！

答： 你开红字信息表就做借主营业务成本 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出，收到红字贴这个后面就可以，收到蓝字再做借借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好老师，我们是4S店企业，红字信息表开出来的红字专用发票信息表编号给厂家，厂家给我们开红字发票，红冲进项税转出在贷方，主营业务成本也跟着减少，我想问的是那个主营业务成本放在贷方好还是借方？

答： 你好；  主营业务成本 做借方去