请问老师，企业所得税季度申报中资产加速折旧那个表如何填列

热心的星月 追问

2020-07-11 10:39

我们的目前就是生产设备，研发设备，办公设备，生产10年平均年限法，研发5年平均年限法，办公3年，这个表中有一项500万以下设备一次性扣除，我需要填吗

文老师 解答

2020-07-11 10:41

您是本年度新增加的吗

热心的星月 追问

2020-07-11 10:42

我们4月新办企业，第一次报季度申报表

文老师 解答

2020-07-11 10:45

那是可以的，您新买的设备单价低于500万的都可以的，就填在一次性折旧的栏次，账载的就是您账面实际按月计提折旧的金额，原值就是您购买的金额，本期折旧和累计折旧一样的，税收金额的，原值是一样的，折旧就是全部的原值，

热心的星月 追问

2020-07-11 10:51

比如我账面原值1万，折旧了800，您看我这样填对吗？

文老师 解答

2020-07-11 11:06

您好，第3栏还是800，第4栏是10000

热心的星月 追问

2020-07-11 11:16

喔喔，500万以下一次性扣除相当于就是享受了加速折旧了的？那我这个季度这个表填列了，下个季度填的时候如果有新购的固定资产，方法还是一样的哈？按季度末资产负债表上的固定资产原价和累计折旧的数据，对吗？

文老师 解答

2020-07-11 11:25

是的，您资产负债表的就按您账上的数据填

热心的星月 追问

2020-07-11 11:36

他这个每个月填写，是到了年终所得税汇算的时候怎么处理呢

文老师 解答

2020-07-11 14:27

汇算清缴的时候纳税调整

热心的星月 追问

2020-07-11 16:14

那老师，我们新办企业，前期肯定1.2年都是亏损的，这种的话，我们有没有必要放弃这个500万以下一次性扣除呢？如果放弃还需要填这个表吗？

文老师 解答

2020-07-11 16:26

放弃的话，就不需要的，是否放弃，可以自己决定，有政策正常享受是可以的

热心的星月 追问

2020-07-11 16:48

是不是放弃的话后面就不能享受一次性抵扣了？

文老师 解答

2020-07-11 16:50

您好，是的，是这样的，

热心的星月 追问

2020-07-11 16:51

好的，谢谢老师

文老师 解答

2020-07-11 16:59

不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！