请问老师，汇算后发现损溢类科目需要调减，怎么办？一定要用“以前年度损溢调整"这个科目吗？

小欧 追问

2020-07-11 10:09

需要更改汇算申报表吗？或者需要向税务局提交说明资料，还是不需要向税务局提交什么纸质资，直接做分录就可以了？

邹老师 解答

2020-07-11 10:13

你好，你单位是什么情况需要做损益科目调减处理呢？

小欧 追问

2020-07-11 10:29

主要是管理费用，里头有一笔报销费用，做重复了金额3万多。第二是挂供应商往来吋没有道过"其他应付账款"这个科目无法平账。

邹老师 解答

2020-07-11 10:33

你好，管理费用，里头有一笔报销费用，做重复了金额3万多，这种情况就需要做冲销分录，然后做汇算清缴申报表的更正申报的

小欧 追问

2020-07-11 10:33

去年直接做的分录是借：营业费用贷银行存款。

小欧 追问

2020-07-11 10:36

现在需要做，借：其他应付账款，贷营业费用。所以，又有损溢类科目的变动。有其他方法更改

邹老师 解答

2020-07-11 10:43

你好，今年冲销去年多做的费用，贷方不是营业费用科目，需要通过 以前年度损溢调整 这个科目核算才是的

小欧 追问

2020-07-11 10:48

供应商往来时没有通过"其他应付账款"这个科目无法平账。如果借：其他应付款，贷：以前年度损溢调整。这种情况也要汇算清缴申报表的更正申报吗？

小欧 追问

2020-07-11 10:49

没有别的方

小欧 追问

2020-07-11 10:50

沒有其他方法

邹老师 解答

2020-07-11 10:56

你好，去年直接做的分录是，借：营业费用，贷；银行存款
做重复了金额3万多，那今年就直接做 相反分录，不涉及其他应付款的
借；银行存款，贷；以前年度损益调整——营业费用

小欧 追问

2020-07-11 10:57

主要是管理费用，里头有一笔报销费用，做重复了金额3万多。第二是挂供应商往来吋没有道过"其他应付账款"这个科目无法平账。（这是我问题）

邹老师 解答

2020-07-11 11:00

你好，主要是管理费用，里头有一笔报销费用，做重复了金额3万多，你之前重复入账的分录是什么呢？
做之前重复入账相反分录，涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算，这样不会涉及其他应付款科目挂账啊

小欧 追问

2020-07-11 11:07

第一个问题的分录，借：管理费用，贷：现金。（做重了3万多金额）。第二个问题的分录，直接做的借：营业费用，贷：银行存款。但平时都是收到发票做，借：营业费用，借：增值税进项，贷：其他应付款。支付货款时，借：其他应付账款，贷：银行存款。

邹老师 解答

2020-07-11 11:16

你好
第一个问题的调整分录是
借；库存现金3万多，贷；以前年度损益调整3万多
第二个问题
你已经支付了其他应付款，按其他应付款已经没有余额了啊 
第二个分录正确的是应当  借：营业费用，贷：银行存款 
错误的按  借：营业费用，借：增值税进项，贷：其他应付款  核算的意思？