老师，请问本期收到70万的进项发票，已入账！但是只有20万的销项专票，！下月初勾选抵扣认证的时候，是必须将本期入账的进项全部勾选，还是可以根据实际销项税额来勾选抵扣认证的金额？

汤姆猫 追问

2020-07-10 21:02

那我直接全部计入应交增值税进项税额可以吗？

路老师 解答

2020-07-10 21:03

你是指全部认证勾选是吗？

汤姆猫 追问

2020-07-10 21:05

不是，我就是收到发票后，直接做的应交税费-增值税-进项税额！然后勾选的时候是按照实际需要金额勾选的！这样做可以吗？

路老师 解答

2020-07-10 21:07

一般申报增值税的时候，增值税申报表上的进项税额 需要 与 账上的进项税额核对，如果你把没有勾选的进项发票 入了 进项税额科目，那么 增值税申报表的进项税额 和 账上的 应交税费-增值税-进项税额 就不一致了。

汤姆猫 追问

2020-07-10 21:10

那我是把未勾选的转出到待认证进项税额科目是吗？

路老师 解答

2020-07-10 21:13

借：费用等
        应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷：银行存款等
直接计入，不是转出到

汤姆猫 追问

2020-07-10 21:16

你说的这个是开始入账的时候，我说的是我上个月已经进项税额了，直接做更正凭证吗？

路老师 解答

2020-07-10 21:22

是的，做一下更正凭证，
借：应交税费-应交增值税-进项税额  （红字）
借：应交税费-应交增值税-待认证进项税费（蓝字）
等下次勾选后，再做相反分录

汤姆猫 追问

2020-07-10 21:22

好的，谢谢老师！

路老师 解答

2020-07-10 21:23

不用谢，祝工作顺利