老师们税务局的要来查账，我们公司的账很乱，19年是财务公司代记账乱的不能再乱，我20年2月份接手过来一直理不清楚，现在税务局来查我该怎么办，要注意些什么问题，我急需一些经验

相濡以沫 追问

2020-07-10 19:42

就是什么都不齐，我们里面是几个股东合伙，又不齐心账太乱了，一点都不注重财务这块，感觉他们都是在整了玩，想怎么做就怎么做，我现在是急得很

相濡以沫 追问

2020-07-10 19:43

我们是一般纳税人但是核定征收

石老师 解答

2020-07-10 19:45

核定征收的话，主要注意收入确认的完整性

相濡以沫 追问

2020-07-10 19:46

这个收入的完整性主要包括些什么

石老师 解答

2020-07-10 19:46

另外财务人员还是要按章办事，避免企业和自身风险

石老师 解答

2020-07-10 19:47

就是有没有少确认收入的情况，还有跨期确认收入也要注意

相濡以沫 追问

2020-07-10 19:50

我们厂生产不正常，随时放假，除了加工费就没有什么别的收入，加工费我们没有开过票都是挂的预收账款，只是期间开过2次发票，现在税务局说是我们虚开增值税发票，还在扯

石老师 解答

2020-07-10 19:55

开票是按产品全额还是加工费金额开的呢？

相濡以沫 追问

2020-07-10 19:57

老师我先给你介绍一下我们厂的情况，我们主要是加工生铁的，主材料那些都由上家提供，加工好销售出去我们只是拿加工费，就是原材料不进我们的帐，销售款也不进我们的帐，我们只是单纯的收取加工费，可4月30日的时候销售了一批铁，因为是月底加工方说他们那几天理账，先把货款打进了我们的账户也就是代加工方先把钱收了，等5月份的时候我们公司再给把货款转给加工方，然后加工方开票给购货方，因为购货方是国营单位他们要见票才付款，就说叫我们先给他们把票开了他们不认证，等我们公司把钱转给加工方之后，加工方把票开给购货方以后购货方再把我们开出去的发票还给我们公司，可后来5月份我们把货款转给加工方后加工方直接把发票开给我们公司

石老师 解答

2020-07-10 19:59

上面提到的加工方是做什么的？加工不是由你们公司完成吗？

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:06

我们公司跟加工方签订了合同，我们公司主要负责帮加工方加工生铁，所以的主料都由加工方提供，我们只是提供一点辅料，然后收取加工方支付的加工费

石老师 解答

2020-07-10 20:12

那这个情况你们不应给购货方开票的，也不应收购货方的款，你们这个开票与实际业务不符，所以税务说你们是虚开。你们要退回加工方给你们开的票，要回给购货方开的票，由加工方给你们开加工费的票，确认加工费收入

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:14

老师除了收回发票就没有别的办法了吗？加工方给我们支付加工费，加工发票不是应该我们开给加工方吗？

石老师 解答

2020-07-10 20:17

不好意思，说反了，是你们开票给加工方。或者就是重新签合同，你们跟购货方签销售合同，跟加工方签采购合同，这样跟开票就匹配上了。但这个情况你们已经被税务局查了，还是重新开票正常地走比较好。

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:18

都这么几个月了，我们都已经认证了申报了，还可以收回吗？我们把进项发票退给加工方，把开给购货方的销项发票收回来，要怎么操作

石老师 解答

2020-07-10 20:19

做发票红冲来更正

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:22

老师这个红字发票是由来我们公司开，还是加工方或是购货方开，顺序是什么样的

石老师 解答

2020-07-10 20:25

由你公司给购货方开、加工方给你公司开。开好后，加工方再给购货方开销售发票，你公司给加工方开加工费发票

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:28

老师可是这个货款是购货方转我们公司账上，又从我公司账上把这笔钱一分不差的转给加工方的，加工方并没有转钱到我们账上，加工费是前期支付的

石老师 解答

2020-07-10 20:38

那就是签一个代收代付的三方协议，相当于你们代加工方收了货款，又转给他们。加工费前期付过了，那应该开票做收入的