某个门店卖奶粉，成本50元/听，售价100元/听，销售10听，其中5听寄存门店，只付100元订金 怎么做会计分录？

胖嘟 追问

2020-07-10 20:24

借银行存款500 ？ 不明白，只是收了100元呐

meizi老师 解答

2020-07-10 20:32

你好   你销售了5听   100一听*5听就是500      你已经拿走了5听 先做收入分录结转成本  。剩下5听只是缴纳了定金  货没有拿走 款也没付所以暂时先不做收入 只做 借银行存款100贷预收账款100的分录。

胖嘟 追问

2020-07-10 20:39

为什么先做收入结转成本？收到了欠的900元，怎么做分录？

meizi老师 解答

2020-07-10 20:43

你好 因为我上面是以为先给你5听的钱   先缴纳100定金在后面支付400给你们  ； 1.假如你是先收到定金100   没有收到900的    那你就做：借银行存款100贷预收账款100   确定收入：借预收账款100     银行存款900贷主营业务收入 应交税费-应交增值税    结转成本 ：借主营业务成本 500贷库存商品  500

胖嘟 追问

2020-07-10 20:46

不，我重新说一下题目

meizi老师 解答

2020-07-10 20:47

那你具体是怎么样。 你发出来看看 。  你就是销售了10听  缴纳了100元定金 。   现在收到了900的钱   做收入结转成本。 不是这样？

胖嘟 追问

2020-07-10 20:48

某个门店卖奶粉，卖了10听奶粉，寄存店内5听，带走5听，付了100元，余款下次付。售价100元/听，成本50元/听 不考虑应交税费――增值税  会计分录怎么写

胖嘟 追问

2020-07-10 20:50

收到900元是3个月后才付，和上面有时间差，先写前面的分录，在写后面分录

meizi老师 解答

2020-07-10 20:52

你好  借银行存款100贷预收账款100      销售出去不考虑增值税的话：借预收账款1000  贷主营业务收入 1000  结转成本：借主营业务成本500贷库存商品500    收到欠款900 ：借银行存款900贷预收账款900

胖嘟 追问

2020-07-10 20:55

解释一下为什么是预收账款1000元，贷主营业务收入1000元？什么什么原因呢？

meizi老师 解答

2020-07-10 21:02

你不是卖了10听 只是有5听没有拿走  。你要挂往来账  本来是100元每听*10听就是1000      你做收入要做1000  。 你之前贷方做了预收账款100     你实际借贷抵减就是客户欠你900  你后面收回来就是  银行存款900贷预收账款900 就平科目了

胖嘟 追问

2020-07-10 21:09

也就是说实际销售出去的东西，无论是有寄存还是无寄存都要以实际销售确定收入 ，挂往来账预收账款是吗？

meizi老师 解答

2020-07-10 21:26

你好   因为实际是销售出去了10听 只是寄存在你这里 是的  做收入 挂往来

胖嘟 追问

2020-07-10 21:45

这个会计分录就是挂往来账了是吗？借预收账款1000 贷主营业务收入 1000 结转成本：借主营业务成本500贷库存商品500

meizi老师 解答

2020-07-11 07:26

你好，是的！到时客户来拿剩下5听，同时支付剩下的900做借银行存款900贷预收账款900！这样整个业务就算分录做完了