- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2016-07-01 15:27
我是小规模,没有附表四,也没有23拦,只有一张主表,16行本期应纳税减征额,写在这可以吗
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您好!根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定:“纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏”应纳税额减征额“。
2016-07-01 14:39:29

以下分录,仅供参考,不做标准答案。
如:支付税控系统设备、技术维护费1416+370=1786元
借:管理费用 1786
贷:银行存款 1786
借:应交税费--应交增值税 1786
贷:营业外收入 1786
例如购买通用设备12960元。
借:固定资产 11076.92
借:应缴税费——进项税 1883.08
贷:银行存款 12960
2016-03-01 14:43:54

您好!可以的,这个税控设备及服务费是可以全额抵减的。
2017-06-09 09:24:33

你好,是 的
2017-02-04 15:56:58

你好 现在一般 是报完税登录税盘就自动清卡 如果没自动清卡就点一下清卡
2019-09-11 13:21:02
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宋生老师 解答
2016-07-01 14:39
宋生老师 解答
2016-07-01 19:02