老师，我们6月实收资本5万，预收货款26万，但是付给供应商30万采购材料，然后6月份工资要发1万多，其他支出3000多，现在资产负债表负债比资产高，填不了，这个要怎么处理啊

Connie 追问

2020-07-10 16:59

谢谢老师。就是说把负债所有部分加起来的综合减掉跟资产的差额(未分配利润)之后跟资产一样就可以相等了对吗？

刘之寒老师 解答

2020-07-10 17:00

可以这样理解，因为费用要计入利润表，最终体现在未分配利润。

Connie 追问

2020-07-10 17:05

谢谢老师，好像明白了

刘之寒老师 解答

2020-07-10 17:10

慢慢理解，孰能生巧。

Connie 追问

2020-07-10 17:18

老师，我们6月份交的水电费和商标注册费，都没有发票的，可以直接记到其他应付款吗？

Connie 追问

2020-07-10 17:20

然后这些在利润表可以列在管理费用下吗？6月份所有的发票都是普票，直接做账就行了对吧

刘之寒老师 解答

2020-07-10 17:54

不管有没有发票，会计都能记账；但是无发票的汇算清缴时需要纳税调增。普票不涉及抵扣进项税，直接计入费用，涉及多个期间的要进行分摊。

Connie 追问

2020-07-10 17:56

谢谢老师！

刘之寒老师 解答

2020-07-11 08:39

不客气，希望能够帮到你