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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-07-10 15:54

你好 借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税贷应交税费-应交增值税-进项税

菠萝蜜 追问

2020-07-10 16:04

那小规模达到减免的那个税款如何做分录？

菠萝蜜 追问

2020-07-10 16:06

关于减免那个，我做的分录是：借:应交税费（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税—减免税额       借：应交税费—应交增值税—减免税额    贷：营业外收入。老师，我这分录这么写可以不？

meizi老师 解答

2020-07-10 16:13

你好  借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 小规模没有三级科目的 。按这个来做

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借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2019-04-09 09:56:05
你好，做到待抵扣进项税额
2021-01-19 21:30:25
借主营业务成本 贷应交税-增值税留抵税额
2019-06-18 11:01:08
借库存商品贷进项转出
2019-07-05 12:42:53
参考《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第四条规定，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
2019-07-05 13:00:41
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