做了无票收入之后，后期有学员要求开发票的，在申报税的时候怎么处理已经缴纳过的增值税呢因为前面已经做了无票收入并缴纳了，现在发票来了该怎么做

Calm 追问

2020-07-10 15:30

是在下个月报税的时候在未开具发票销项税额里填负数是吗

王老师1 解答

2020-07-10 15:34

是的，我说的就是这个意思

Calm 追问

2020-07-10 15:39

如果这样一正一负不就等于没交税了

下个月销售额还要填吗，还是只填销项税额负数

王老师1 解答

2020-07-10 15:44

但你前期交税了，我举例说吧
2月没开发票，但你做了无票收入，缴纳了100元的增值税（金额假定）
5月学员要求开发票，你开具了100元增值税的发票，同时当月在未票收入里填负100元，5月该笔业务不交增值税
全年来看，2月已交了100元，如果5月开票不填负100会重复缴纳

王老师1 解答

2020-07-10 15:44

销项税填了，销售额也要填，都是负数