月末计提的增值税要转入应交增值税 -未交税金里面吗

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-10 15:02

具体是哪个科目呢

龙枫老师 解答

2020-07-10 15:04

增值税月末结转过程如下:

1. 结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2. 结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4. 实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-10 15:05

我们是小规模纳税人

龙枫老师 解答

2020-07-10 15:06

用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额。

借：应交税费－应交增值税（转出末交增值税）

贷：应交税金费－未交增值税

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-10 15:08

我在1季度的时候  贷方是应交税费-应交增值税    先要把应交税费-应交增值税转入应交税费－应交增值税（转出末交增值税）这个科目  然后再把应交税费－应交增值税（转出末交增值税）转入贷：应交税金费－未交增值税   我要转三次吗

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-10 15:12

我在1季度做账分录是1、  借：银行存款 100  贷：主营业务收入   80   应交税费-应交增值税   20    2、借：应交税费-应交增值税   20   贷：应交税费－应交增值税（转出末交增值税） 20    3、  借：应交税费－应交增值税（转出末交增值税）  20

贷：应交税金费－未交增值税  20
需要这么麻烦吗

龙枫老师 解答

2020-07-10 15:13

您第二个做的是标准做账流程

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-10 15:15

我要实际做账是怎么做账

龙枫老师 解答

2020-07-10 15:16

您好，我实际代理的就是按照第二种做的