我收到了供应商开具的负数专票，是不是只有我们公司给对方公司开具了红字信息表，对方才会开负数发票给我们，我可以直接依据这张负数发票做进项转出这笔账吗？没见到我们公司保留的红字信息表

牛静江 追问

2020-07-10 14:41

不是吧。是供应商

张艳老师 解答

2020-07-10 14:43

您公司认证抵扣了这个之前的正数发票了嘛？

牛静江 追问

2020-07-10 15:35

啥意思？收到对方给我们开的负数发票肯定是我们抵扣了吧

张艳老师 解答

2020-07-10 17:07

既然您公司已经抵扣了，那就是您公司申请开具红字发票信息表了。
取得红字发票后，要做贷方的应交税费--应交增值税--进项税额

牛静江 追问

2020-07-11 06:50

哦，但开工红字信息表我没有经手，也没有见，我只收到对方开的负数发票，可以依据这个做账吗？进项转出分录

张艳老师 解答

2020-07-11 07:56

1可以凭这个红字发票做账的。2做进项税额转出是可以的（严格讲已经取得红字发票了，应该做进项税额负数，即“贷方“科目为进项税额，而不是进项税额转出）

牛静江 追问

2020-07-11 13:22

具体怎么样写分录啊老师，红冲和做进账转出具体啥不一样？

张艳老师 解答

2020-07-11 13:24

申请红字发票信息表，未取得红字发票，做进项税额转出。分录为   借  库存商品等  贷  应交税费-应交增值税-进项税额转出       取得红字发票时做 ，借  应付账款  贷  库存商品   应交税费-应交增值税-进项税额