去年开具的一张发票，我方已入账，申报纳税，对方未入账，退回。今年可以红冲吗？需要在税务局报备吗？

迷人的小刺猬 追问

2020-07-10 14:32

普票，对方没有要，直接没有用。

meizi老师 解答

2020-07-10 14:34

你好   那你收到就做红字分录  不需要备案的

迷人的小刺猬 追问

2020-07-10 14:39

谢谢，那年底的确认收入的时候，做一笔未开票收入，但是今年开票金额大于去年未开票收入，这种财务上只需要红冲去年的发票，再做一笔开票金额吧。

meizi老师 解答

2020-07-10 14:43

你好   是的 按你们实际业务来做即可

迷人的小刺猬 追问

2020-07-10 14:49

谢谢哈，那当时这次未开票收入，并没有进行纳税申报，现在是不是需要更正申报，这会有税务处罚吗？我们是小规模，加上这笔收入，也不缴税

meizi老师 解答

2020-07-10 14:52

你好 是的   会有滞纳金的 罚款的话看当地税务

迷人的小刺猬 追问

2020-07-10 14:53

未达到30万，也要交滞纳金吗？那可以不用去更改吗？到开票月，再去申报

meizi老师 解答

2020-07-10 14:54

你好   这个不会的。   那你要记得去更正    要去更正的哦

迷人的小刺猬 追问

2020-07-10 15:04

非常感谢老师

meizi老师 解答

2020-07-10 15:06

没事的 满意请给予评价