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送心意

石老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-07-10 20:53

你好！图片看不出来。可以发完事的现金流量表看一下吗？

春暖花开 追问

2020-07-11 08:17

老师你好，我把现金流量表整个发出来，我就是行次第一个怎么算出来和我自己算的有误差，请老师能给我算一下好么？急急

石老师 解答

2020-07-11 08:34

你好，你的算法给出的这个公式属于现金流量法间接法的计算公式，从净利润来推导经营现金流量的话，还需要扣除折旧摊销等非现金业务。财务软件生成的现金流量表应该是直接法生成的，是在每一笔银行存款发生额中添加现金流量项目来生成的，如果每笔现金流量项目填写正确，那汇总出来的表应该是对的。

春暖花开 追问

2020-07-11 09:09

老师，按照这个公式计算：不知道算的对不对？请老师指教一下！它的答案是2376822.45元？

石老师 解答

2020-07-11 09:19

您好，如果当期没有折旧摊销，等这个计算是正确的

春暖花开 追问

2020-07-11 09:44

老师，档期折旧有呀，我觉得我计算不对呀，请老师给我细查一下，是不是我选的数字不对呀？麻烦老师写出来好么？

春暖花开 追问

2020-07-11 09:44

老师，档期折旧有呀，我觉得我计算不对呀，请老师给我细查一下，是不是我选的数字不对呀？麻烦老师写出来好么？

石老师 解答

2020-07-11 10:12

你好，往来科目的增加减少额，应该是用，期末余额减期初余额得到，而不是取当期的发生数，比如说应收账款期初是46万，期末是43万，那么当期应收账款减少的金额应该是43-46=3万，应收账款减少，说明在收入之外，有额外收款的现金流，那么应该在当期销售产品收到的现金流计算加上3万，其他科目类似，你可以再检查一下

春暖花开 追问

2020-07-11 10:27

老师，按照你的方法检查，还相差136749.53元，老师不知道哪里没算上？

石老师 解答

2020-07-11 10:43

你好，不好意思，前面没有看仔细，应收账款期初期末都是贷方余额，所以这个三万应该是要扣减当期的销售商品的现金流的，跟直接法的差异的话，建议再去看一下直接法上面所有现金流的项目是否填写正确

春暖花开 追问

2020-07-11 13:04

老师，如果起初、期末都是贷方是相加还是相减？如果起初、期末都是借方是相加还是相减？如果起初是贷方，期末是借方是相加还是相减？

石老师 解答

2020-07-11 13:07

你好，期初期末变动的话，资产类科目可以把期末余额都调整到借方负债类科目，把余额调到贷方，然后用期末减期初即可计算，这样避免出错

春暖花开 追问

2020-07-11 13:16

老师，应收账款期初贷方是8万，期末余额是5万，请问老师相减是5-8是-3万还是多少？

石老师 解答

2020-07-11 13:21

你好，期末余额五万是借方还是贷方余额呢？

春暖花开 追问

2020-07-11 13:39

老师，期末余额贷方5万

石老师 解答

2020-07-11 13:53

那么转换到借方就是，期初余额借方负八万，期末余额借方负五万，那么期末减期初就是等于3万，当期应收账款的增加为3万

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相关问题讨论
你好！图片看不出来。可以发完事的现金流量表看一下吗？
2020-07-10 20:53:28
（1）收到现金 1、销售商品、提供劳务 内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销业务） 依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款 2、税费返还 内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加 依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款 3、收到其他经营活动 内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等 依据： 营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款 （2）支付现金 1、购买商品、接受劳务 内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税） 依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款 2、支付职工 内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他） 依据：应付工资、应付福利费、现金、银行存款 3、支付的各项税费 内容：本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、“四税”等各项税费（含属于的前期、本期、后期，不含计入资产的耕地占用税） 依据：应交税金、管理费用（印花税）、现金、银行存款 4、支付其他经营活动 内容：罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等 依据：制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出 二、投资活动 （1）收到现金 1、收回投资 内容：短期股权、短期债权；长期股权、长期债权本金（不含长债利息、非现金资产） 依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款 2、投资收益 内容：收到的股利、利息、利润（不含股票股利） 依据：投资收益、现金、银行存款 3、处置长期资产 内容：处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金，减去处置费用后的净额，包括保险赔偿；负数在“其他投资活动”反映 依据：固定资产清理、现金、银行存款 4、收到其他投资活动 内容：收回购买时宣告未付的股利及利息 依据：应收股利、应收利息、现金、银行存款 （2）支付现金 1、购建长期资产 内容：购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金，分期购建资产首期付款（不含以后期付款、利息资本化部分、融资租入资产租赁费，在筹资活动中） 依据：固定资产、在建工程、无形资产 2、支付投资 内容：进行股权性投资、债权性投资支付的本金及佣金、手续费等附加费 依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款 3、支付其他投资活动 内容：支付购买股票时宣告未付的股利及利息 依据：应收股利、应收利息 三、筹资活动 （1）收到现金 1、吸收投资 内容：发行股票、发行债券收入净值（扣除发行费用，不含企业直接支付的审计、咨询等费用，在其他中） 依据：实收资本、应付债券、现金、银行存款 2、收到借款 内容：举借各种短期借款、长期借款收到的现金 依据：短期借款、长期借款、现金、银行存款 3、收到其他筹资活动 内容：接受现金捐赠等 依据：资本公积、现金、银行存款 （2）支付现金 1、偿还债务 内容：偿还借款本金、债券本金（不含利息） 依据：短期借款、长期借款、应付债券、现金、银行存款 2、支付股利、利息、利润 内容：支付给其他单位的股利、利息、利润 依据：应付股利、长期借款、财务费用、现金、银行存款 3、支付其他筹资活动 内容：捐赠支出、融资租赁支出、企业直接支付的发行股票债券的审计、咨询等费用等 公式： 公式1：主营业务收入+销项税金+其他业务收入（不含租金）+应收帐款（初-末）+应收票据（初-末）+预收帐款（末-初）+本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑）-本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价 公式2：主营业务成本+进项税金+其他业务支出（不含租金）+存货（末-初）+应付帐款（初-末）+应付票据（初-末）+预付帐款（末-初） +存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价 公式3：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少（初-末）+应付福利费减少（初-末） 公式4：所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等
2020-03-26 20:14:09
您好 填写第一季度的现金流量表 选择3月就好了
2020-04-15 10:57:30
你好 是的 会自动出来报表的
2019-08-29 13:32:05
你好，990财务软件我用过，但要生成现金流量表的还得要联系990软件公司才是。
2018-03-24 14:24:40
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