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表1的A商品有两个时间段的来货价，例如8-1日进价是8元，那么，这时8-1日起的销售成本价就是8元，如果8-20日又有来了一次货，但这次来货的价格是9元，那么就需要系统自动判断，在8-1日至8-20日区间下单的销售成本价为8元，8-20日起的销售成本价为9元，我现在的问题就是要在销售数据表（也就是表2）里，去匹配这个8-1日至8-20日，或是8-20日之后的销售订单所相对应的进货价
静水流深
于2020-07-10 13:06 发布 2211次浏览
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朝暮老师
职称： 中级会计师
2020-07-10 13:29
请问老师，如果A是一个生产企业，B是一个经销商卖货 问
1. A 公司（生产企业） 发货给 B，开票给 C： 借：应收账款 - B 公司 80 万 ×(1%2B13%)=90.4 万（A 与 B 的实际交易价） 贷：主营业务收入 - 销售给 B 80 万 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）80 万 ×13%=10.4 万 同时，向 C 开具 9% 发票（形式上）： 借：应收账款 - C 公司 100 万 ×(1%2B9%)=109 万 贷：应付账款 - B 公司 109 万（将 C 的回款权转移给 B，对冲 B 的欠款） 2. B 公司（经销商） 收到 C 的付款： 借：银行存款 109 万 贷：应收账款 - C 公司 109 万 支付 A 的货款，结清差额： 借：应付账款 - A 公司 90.4 万 贷：银行存款 90.4 万 确认自身利润： 借：应收账款 - C 公司 109 万 贷：主营业务收入 - 销售给 C 100 万 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）100 万 ×3%=3 万 贷：应付账款 - A 公司 6 万（利润 = 109 万 - 90.4 万 - 3 万 = 15.6 万？此处需按实际价差调整，形式上平账） 3. C 公司（客户） 收到 A 的发票，付款给 B： 借：库存商品 / 原材料 100 万 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）9 万 贷：银行存款 109 万 答
咨询一下2025年度 年终奖申报 的问题，就是2026年1 问
做账没问题，个税要算25年的年终奖就要在12月发放，1月申报才算是25年的，2月申报就是26年的了 答
您好，老师，请问我们用软著实缴注册资本，需要缴纳哪 问
需要交增值税，城建税等附加，若是个人，还要交个税 答
A（母公司）收购B商资公司名下的（屠宰厂）均为某县国有 问
您好，A母公司按收益法评估价1517.39万元向财政局指定账户分期付款收购屠宰厂100%产权，该交易属国有单位间内部重组，采用非公开协议转让方式，原屠宰厂注销，同时A公司新设子公司承接其业务；母公司挂账时借记长期股权投资15173900元，贷记银行存款或其他应付款与长期应付款合计15173900元；子公司建立期初数据时依据基础法评估净值695.12万元中的资产明细和负债情况入账，比如固定资产、无形资产、存货等按评估值登记资产方，应付账款等负债按承担金额登记负债方，差额确认为实收资本，假设资产总计6951200元，负债800000元，则实收资本为6151200元，分录为借银行存款251200应收账款400000存货300000固定资产4800000无形资产1200000贷应付账款600000应交税费200000实收资本6151200，借贷相等，子公司以此为基础设立初始账套。 答
小规模是随时可以升级成一般纳税人吗，这个月升级 问
最好是选次月升级，要不然你开的发票有小规模税率也有一般纳税人税率报税不好报 答
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