老师，我们是卖酒的批发商，我们单位花现金买的酒包括成本，运费，客情费，还有一个保证金批反，付过款酒厂就把保证金批反里面的钱全部转到一个返利账户，这个账户里面的钱不可以提现，但是可以买产品的时候付40%现金60%的返利账户，这个我怎么做账啊！保证金批反的钱我要做到成本里么？他反倒返利账户里的钱我用做账么？

石老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-07-10 12:22

你好！保证金批反做其他应收款-保证金，转到返利账户后做其他应收款-返利，使用返利账户的钱买产品时，借库存商品，贷银行存款，贷其他应收款-返利。这块不用做到酒的成本里面

成长追问

2020-07-10 13:33

我们后期，就是后期让顾客品酒，产生的花销和库存，我们先垫付钱和商品，后期厂家会给我们报销，但是报销的钱也会进去返利账户，这样我该如何入账呢！产生费用的时候做借:其他应收款贷:库存商品，银行存款，收回的返利和花出去的钱之间的差额入费用可以么？

石老师解答

2020-07-10 13:34

如果收到的返利大于你们垫付的钱和商品，那么差额可以入销售费用

成长追问

2020-07-10 13:39

那我上面写的分录对么？返利没有我们垫付的钱和货的金额大

石老师解答

2020-07-10 13:43

上面的分录是对的，返利少那差额就确认费用

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

发票报销已输入电脑，年审流程是怎么办税的？是月报问

一般纳税人是月报，小规模是季报答
老师，请教个问题。作为会计核算人员，领用原材料1吨问

领用原材料时：借：生产成本 —B 产品 2700 借：制造费用 — 原材料损耗 300 贷：原材料 3000 半年后卖废铁（假设收入 80 元）：借：银行存款 80 贷：制造费用 — 原材料损耗 80 答
公司举办年会有现金抽奖和游戏奖励现金这部问

那个还是计入工资申报个税，做账是计入福利费答
建筑企业被甲方罚款，甲方需要给我们开票吗还是问

同学，你好甲方对施工方的罚款属于经济合同项下的违约性质支出，不构成增值税应税项目，因此甲方无需开具发票。根据《国家税务总局公告2018年第28号》第十条规定，企业在境内发生的支出不属于应税项目的，对方为单位的，可以以发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证。答
董孝彬老师，评分标准和预计完成结果，这个应该写啥问

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：预付账款答

相似问题

在线提问累计解决 1312个问题