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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-10 11:03

不是，这个不算利润总额下面，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

煎饼侠 追问

2020-07-10 11:04

因为我做的分录是以前年度损益调整，然后就会导致利润表中的利润并没有减掉这个补缴的所得税，所以资产负债表中的未分配利润期末数不等于上年的利润加今年的利润，差额就是这个补缴的数，那我要怎么办呢

maize老师 解答

2020-07-10 11:13

这个不能本年上面减掉，是去年的了，你想减，那只能做借所得税费用 贷应交税费了，但是这个体现不了是交去年的，

煎饼侠 追问

2020-07-10 11:15

资产负债表中的未分配利润期末数不等于期初未分配利润加今年的利润，这个是没有关系的吗？申报时是没有问题的吗？

maize老师 解答

2020-07-10 11:24

没有关系，这个不会影响申报

煎饼侠 追问

2020-07-10 11:24

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-07-10 11:32

好的我先回复别的学员了

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小企业，年度汇算清缴补交了税款，导致资产负债表的未分配利润期末-期初小于利润表的净利润，该怎么调表
2023-06-12 17:32:49
你好！是的，汇算后是会这样
2023-03-15 17:17:16
所得税汇算清缴时，企业可以通过合理的财务会计处理方式，减少利润，从而减轻税收负担。通常，企业可以通过如下方式减少利润： 1. 合理报销。可以合理报销企业的正常经营费用，以减少企业的利润，并有效地减少税收负担。 2. 合理减值。一些不能被直接报销的资产，可以通过合理的减值处理，以减少其价值，从而减少企业的利润。 3. 合理增资。企业可以合理增资，将部分利润分配给股东，从而减少企业的利润。 例如，ABC公司有一个利润为10万元的项目。在汇算清缴的时候，ABC公司可以合理报销2万元的经营费用，合理减值1万元的资产，合理增资1万元，最终ABC公司的利润可以从原来的10万元减少到6万元，从而减轻税收负担。
2023-02-20 20:29:57
专项储备属于负债类科目，不需要在利润表和汇算中体现
2022-02-22 16:56:05
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
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