我们公司是小规模纳税人，从事农副产品配送及饭堂承包，现我公司承包了一个小学饭堂，上学时间都配送厨房所需食材过去，厨房阿姨和厨师都是我们公司发工资，每天学生冲饭卡的钱就是我们公司承包饭堂的收入……这个支出和收入应该怎么坐分录，麻烦老师讲详细一点，可以忽略我们购进的食材，和员工工资，比如，我们这个月收到学生冲饭卡5万元，我们本月送货过去的成本是3万元……这些怎么做分录

动听的店员 追问

2020-07-10 11:59

是的，我还是不明白

朴老师 解答

2020-07-10 12:19

哪里不明白呢？你说下

动听的店员 追问

2020-07-10 13:32

收到学生充饭卡钱，借库存现金，贷预收账款大桥小学，借预收账款-大桥小学，贷主营业务收入-承包饭堂收入，应交税费-应交增值税-销项税额，结转承包饭堂成本，借主营业务成本，应税商品，免税商品蔬菜，免税商品鲜肉蛋，贷库存商品-某某商品。老师，这样子能完成承包学校的这笔业务吗？

朴老师 解答

2020-07-10 13:38

不要做预收，预收容易被认为是收入，税局会给你划成收入，用其他应付款。这样也可以完成

动听的店员 追问

2020-07-10 13:41

那我不要预收，改为其他应付款，这样我上面的照片算上完成了这个业务吗？

朴老师 解答

2020-07-10 13:45

嗯，这样就可以的哦