老师，公司收到客户承兑一张面额5万，不开票给客户，然后把这张5万的承兑付给供应商（开票给我公司的），分录分别做，收到时借应收票据5万，贷主营业务收入5万/1.13，应交税费—增值税—销项税5万/1.13*0.13。支付时借应付账款5万，贷应收票据5万，对吗？

专一的饼干 追问

2020-07-09 19:29

那么，这样确认收入的形式是否就是确认不开票收入，和平时开票时的收入一样要用进项抵扣，适当缴纳销项税，对吗？

专一的饼干 追问

2020-07-09 20:13

老师？这样理解对吗？

QQ老师 解答

2020-07-09 20:14

你好，是的，符合销售条件没有开发票的确认无票收入和有效收入的账务处理是一样的。

专一的饼干 追问

2020-07-09 20:21

还有个问题，我收到一张电子承兑，跟对方无实际业务往来，这张承兑我付给了我的一个开票的供应商，那么分录，收到时，借应收票据，贷主营业务收入，应交税费-增-销，转让时，借原材料，应交税费-增-销，贷应收票据，这样对吗？是不是还需要补充什么手续？

QQ老师 解答

2020-07-09 20:24

你好，取得电子汇票的时候要做其他应付款处理。