老师您好，我们是小规模纳税人，之前会计在应交增值税科目面设置了 已交税金和销项税额，造成这两个科目一直有余额，请问应该怎么调整？

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 16:18

借：应收账款
贷：商品销售收入
贷：应交税金/应交增值税/销项税额

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 16:20

扣税时   借：应交税金/应交增值税/已交税金
             贷：银行存款

郭老师 解答

2020-07-09 16:21

借已交税金贷销项税

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 16:24

没太明白  具体是怎么写？

郭老师 解答

2020-07-09 16:30

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费增值税已交税金

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 16:39

应该是把这两项互消吗？

郭老师 解答

2020-07-09 16:42

是
两个科目对冲的

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 16:43

以前年度的，需要走 以前年度损益科目吗？  互消后有余额怎么办？

郭老师 解答

2020-07-09 16:46

不用
这个不是损益类科目

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 16:49

请问有余额应该怎么处理？

郭老师 解答

2020-07-09 17:01

哪个科目有余额的
销项吗

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 17:10

是的 销额会有余额

郭老师 解答

2020-07-09 17:12

借应交税费应交增值税销项贷营业外收入的

醉熏的野狼 追问

2020-07-09 17:13

好的 谢谢了

郭老师 解答

2020-07-09 17:51

不用客气的
应该的