abc1234567
于2020-07-09 16:06 发布 742次浏览
郭老师
职称： 初级会计师
2020-07-09 16:12
老师，去年12月份交的今年第一季度的房租6900，发票当时开具，也入账了，当时进项做在“待抵扣”里了，然后今年1月份和其他待抵扣发票一起认证了，合计做了一个分录。结果上个月因享受优惠政策，所以对方把那个发票冲红了，重新开了一张1月份的房租2300，我现在应该怎么做分录啊？去年12月的分录是 借:管理费用6330.28 应交税费_待抵扣569.72 贷:银行存款 6900。今年1月份抵扣时分录是 :借:应交税费_进项10000 贷:应交税费_待认证10000
答： 借应付帐款借管理费用负数，进项转出 借管理费用，进项贷应付帐款
老师每月都计提并缴纳工伤保险了，有一个优惠政策取消了，要补缴一定比例的之前月份的工伤保险，这个会计分录要怎么做？补缴的话需要计提么和之前正常缴一样，还是直接借：管理费用，贷：银行存款处理这个业务
答： 借管理费用贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬贷。银行 做这个。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
税控盘。借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费 贷：管理费用 和 借:管理费用 贷：银行存款 借：应交税费 借：管理费用（红字）有什么区别
答： 两种做法都可以的，一个是贷方有发生额，一个贷方没有发生额
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