老师，去年12月份交的今年第一季度的房租6900，发票当时开具，也入账了，当时进项做在“待抵扣”里了，然后今年1月份和其他待抵扣发票一起认证了，合计做了一个分录。结果上个月因享受优惠政策，所以对方把那个发票冲红了，重新开了一张1月份的房租2300，我现在应该怎么做分录啊？去年12月的分录是 借:管理费用6330.28 应交税费_待抵扣569.72 贷:银行存款 6900。今年1月份抵扣时分录是 :借:应交税费_进项10000 贷:应交税费_待认证10000

abc1234567 追问

2020-07-09 16:31

老师，我没看懂

郭老师 解答

2020-07-09 16:35

你好
那个分录没有看懂

abc1234567 追问

2020-07-09 16:41

第一笔分录，有两个地方没懂:1，我去年这笔钱已经用银行存款支付了，为什么借方要用应付账款  2，贷方记什么？

郭老师 解答

2020-07-09 16:46

你的银行退回了吗
没有退回的用这个过度下
最后没有余额的
借应付帐款借管理费用负数贷应交税费应交增值税进项转出

abc1234567 追问

2020-07-09 16:49

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-09 17:01

不用客气的
应该的

abc1234567 追问

2020-07-09 17:03

老师，我还想问一下，从好几家公司采购的小额办公用品，都是开的专票回来，能否汇总做一个分录？

郭老师 解答

2020-07-09 17:07

你好
同一个业务的可以