小规模纳税人，每个季度免交的增值税，最后一次性结转的怎么做分录？

要减肥的毛豆 追问

2020-07-09 15:51

平常销售的话，是不是借应收，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税就行了？这个应交增值税没有三级科目了

要减肥的毛豆 追问

2020-07-09 15:54

它这个应交增值税-已交税金期末借方余额喔，怎么结平啊？要不要结平？已经有60多万余额了

bamboo老师 解答

2020-07-09 15:57

是的 小规模纳税人 借应收，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税就行 不设置三级科目
应交增值税-已交税金？是不需要缴纳的增值税吗

要减肥的毛豆 追问

2020-07-09 15:58

科目余额表这样的喔，哪些需要结平它？怎么结平？

要减肥的毛豆 追问

2020-07-09 15:58

这家公司以前是一般纳税人，后来转回了小规模

要减肥的毛豆 追问

2020-07-09 15:59

不知道啊，刚接手的账

bamboo老师 解答

2020-07-09 16:10

那您要查账 看哪些是一般纳税人的 哪些是小规模纳税人的 然后对应做账务处理

要减肥的毛豆 追问

2020-07-09 16:10

刚才那张漏了销项税，这张完整的

要减肥的毛豆 追问

2020-07-09 16:11

那分别怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-07-09 16:12

如果是一般纳税人的 就进项销项对应结转
小规模纳税人减免的就转到营业外收入