请教老师:服务类合同，分次付款，产生质保金。收到95%的发票。当期计入费用是按95%的发票还是100%合同额？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 15:31

你是按100%确认处理，分期收款，不影响收入确认的金额

阳光 追问

2020-07-09 17:10

老师不是确认收入的问题。是我要付款。我是学校，适用中小学会计制度。分录（一）:财务会计:借:业务活动费 1万元   贷:零余额账户 0.95万元  其他应付款 0.05万元    预算会计:借:事业支出 0.95万元  贷:零余额账户 0.95万元。分录（二）:财务会计:借:业务活动费 0.95万元  贷:零余额账户 0.95万元  预算会计同上。我的问题纠结在费用确认是按0.95万元，还是1万元。我收到的是0.95万元的发票。

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 17:22

你是按1万确认的，你这里权责发生制下，

阳光 追问

2020-07-09 18:48

老师:1万元的费用确认依据是什么呢？我只收到0.95万元的发票呀？究竟依据什么确认费用？合同？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 19:04

你总的是1万的费用，只是现在你扣了质保金，没给全，债权发生制认可 的是1万