老师你好，想问下，我们做账，加个缴纳员工个人所得税账之后，资产负债表的资产总计和所有者权益就不平了，就差了交的个税的金额

精明的帆布鞋 追问

2020-07-09 15:05

凭证这样子做可以吗

精明的帆布鞋 追问

2020-07-09 15:05

这样子可以吗

燎原老师 解答

2020-07-09 15:48

是的，就是这样做的

精明的帆布鞋 追问

2020-07-09 15:49

但是我这样做，资产负债表平不了，所有者权益比资产总计多了29.7

燎原老师 解答

2020-07-09 17:48

那就说明你在支付个税之前，报表是不平的。

精明的帆布鞋 追问

2020-07-09 17:52

但是我报表4月份是平的，去掉这个个税也是平的

燎原老师 解答

2020-07-09 18:12

你现在缴纳个税对应的是五月的业务。所以你要看五月的资产负债表

精明的帆布鞋 追问

2020-07-10 09:08

我就是五月份的资产负债表不平啊老师。。

精明的帆布鞋 追问

2020-07-10 09:20

我是四月份的个税，五月份的资产负债表不平

燎原老师 解答

2020-07-10 10:43

你现在缴纳四月个税，在五月报表反映的，现在五月报表不平，说明你在没有交这笔个税之前，五月报表就是不平的，否则不会同时减少相同的银行存款和税费而导致不平。

精明的帆布鞋 追问

2020-07-10 10:48

可是我五月份的报表在没有交这笔费用时是平的，但是加上个税就是不平

燎原老师 解答

2020-07-10 11:10

你把缴税的分录是借贷双方都在五月报表记着吗？

精明的帆布鞋 追问

2020-07-10 11:12

对的，借：应交税费-个人所得税贷银行存款

燎原老师 解答

2020-07-10 11:14

你没有记录这个分录之前，账是平的，然后资产和负债同时减少相同金额，账就不平了？

精明的帆布鞋 追问

2020-07-10 11:16

就是记录了这个之后就不平了

燎原老师 解答

2020-07-10 13:46

你好，把账务的资产端和负债及所有者权益端比作天平两端，如果天平两端同时减少一个相同的数据，天平发生了倾斜，只能说明天平原来两端就不平衡。所以建议你把原来的资产端、负债及所有者权益端看一下，原来肯定不平。

精明的帆布鞋 追问

2020-07-10 14:23

老师，我意思是，这个天平没有加这个数据时，是平的，但是加了这个数据就歪了