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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-06-30 15:48

老师，我们是小规模，按季度申报，如果季度初做了增值税减免的分录，到了季度末开票超过减免限额，怎么调整回来？改之前的分录还是做调整分录？

邹老师 解答

2016-06-30 15:46

借；应收账款等科目    贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入——增值税减免

邹老师 解答

2016-06-30 17:23

现在做调整分录   借；营业外收入   贷；应交税费-应交增值税
你好，个人建议，季度申报的在没有确定是否减免的时候，先挂在应交税费-应交增值税的贷方，确定减免了再做减免的分录

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相关问题讨论
您好 不需要缴纳增值税的话 附加税不需要计提做分录
2019-09-28 15:38:02
您好！如果您还能更改到2月份去，报表这些没有申报的话，就做到2月份去。如果有上传报表这些了，就补充做到5月份。
2016-06-11 15:40:22
你好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-11-04 10:29:22
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2018-10-09 12:25:04
借；应交税费 贷；营业外收入
2017-05-10 11:47:23
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