老师，安全费用提取至使用，分录怎么写？

诙诙 追问

2020-07-09 13:45

如果年底没有用完已经提取的金额，年底汇算清缴时要调减没有用完的部分是吗？

诙诙 追问

2020-07-09 13:54

没用完的可以转到下年吗？还是下年只能根据上年收入重新提取？

龙枫老师 解答

2020-07-09 13:40

1.提取安全费用时：借：生产成本(或当期损益) 贷：专项储备
2.使用提取的安全费用时：
(1)属于费用性支出，直接冲减专项储备借：专项储备 贷：银行存款
(2)形成固定资产的借：在建工程 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 应付职工薪酬固定资产达到预定可使用状态时：借：固定资产 贷：在建工程借：专项储备 贷：累计折旧

龙枫老师 解答

2020-07-09 13:43

你好，是可以的呢啊

龙枫老师 解答

2020-07-09 13:51

对的，这个是需要的呢啊

龙枫老师 解答

2020-07-09 13:54

你好，可以结转下年的