送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2020-07-09 12:55

这个看你们是税局,这个你不是开普通发票,之前有一个学员问,税局说0申报,没有退税也没有抵减,你这个看你们税局让抵减后面开蓝字发票不,借应收负数 贷主营业务收入 负数,应交增值税 负数

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增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些,如果客户退回发票,销方联次齐全的情况下,可以跨月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票。 若是发生退货,则直接开具红字发票,做账务处理如下: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税)红字 同时结转成本: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额。
2019-12-23 18:11:42
借:主营业务收入,应交税费贷:应收账款
2017-10-20 10:27:46
不可以开专票 去税务局代开的专票要红冲 要收回全部联次去税务代开红字
2016-04-05 14:56:02
你好。需要对方公司出一个拒收证明,然后你拿着发票去代开点冲红 满意请给五星好评,祝你生活愉快!
2019-01-05 22:46:55
您好!如果冲减完了,就不用交税
2017-06-23 15:22:37
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