老师好！小规模纳税人，季度开票不到10万，开的是通用发票，发票上不显示税率，做主营业务收入是按开票金额除以1.01还是1.03呀！然后税局说申报企业所得税的收入是开票金额除以1.03，那做账是不是也应该开票金额除以1.03，要不然增值税收入和企业所得税收入不一样。

如意如意 追问

2020-07-09 12:52

你觉得呢

maize老师 解答

2020-07-09 13:00

我说法没有用，看现管，按你们税局要求，我的看法是按1%做收入，对应去申报，企业所得税对应账上收入是按1% ，申报给税局取得也是1%