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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-09 12:54

您好，借银行存款26000贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借主营业务成本应交税费应交增值税贷银行存款25600。

小林老师 解答

2020-07-09 12:54

您好，看您企业类型，是小规模纳税人还是一般纳税人。

swh 追问

2020-07-09 13:06

是一般纳税人

小林老师 解答

2020-07-09 13:08

您好，借银行存款26000贷主营业务收入26000/1.05 应交税费应交增值税（销项税额），借主营业务成本25600/1.05应交税费应交增值税（销项税额抵减）贷银行存款25600。

swh 追问

2020-07-09 13:20

25600没有付款  差额部分记在哪里？

小林老师 解答

2020-07-09 13:21

您好，没付款挂应付账款或其他应付款。差额部分是您需要缴纳的税费。

swh 追问

2020-07-09 13:21

老师是这样做分录吗？

小林老师 解答

2020-07-09 13:22

您好，是的，因为我不知道您是否付款，所以随便用了一个科目。

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收到款 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 转发工资 借：主营业务成本 贷：银行存款
2019-11-05 18:02:05
您好，借银行存款26000贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借主营业务成本应交税费应交增值税贷银行存款25600。
2020-07-09 12:54:07
您好，分录如下。 1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 （企业交纳部分） 其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 应交税费—个人所得税 （可以扣减3500和个人社保） 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保 其他应付款—住房公积金 贷：银行存款 5、计提营业税和附加税费 借：营业税金及附加 贷：应交税费—营业税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。 主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。 6、支付劳务公司人员的工资和费用等 借：管理费用—工资/ 办公费 等 贷：应付职工薪酬—工资 或 库存现金 / 银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
2017-12-23 18:40:56
您好，分录，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-12-05 22:51:40
你好 借：管理费用-劳务费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
2019-10-17 10:04:07
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