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swh
于2020-07-09 12:42 发布 886次浏览
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-07-09 12:54
您好,借银行存款26000贷主营业务收入 应交税费应交增值税,借主营业务成本应交税费应交增值税贷银行存款25600。
小林老师 解答
您好,看您企业类型,是小规模纳税人还是一般纳税人。
swh 追问
2020-07-09 13:06
是一般纳税人
2020-07-09 13:08
您好,借银行存款26000贷主营业务收入26000/1.05 应交税费应交增值税(销项税额),借主营业务成本25600/1.05应交税费应交增值税(销项税额抵减)贷银行存款25600。
2020-07-09 13:20
25600没有付款 差额部分记在哪里?
2020-07-09 13:21
您好,没付款挂应付账款或其他应付款。差额部分是您需要缴纳的税费。
老师是这样做分录吗?
2020-07-09 13:22
您好,是的,因为我不知道您是否付款,所以随便用了一个科目。
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小林老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
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