您好，我们公司是做环评咨询服务的，这个季度收入做了，11万多 ，成本票都没有到，我可以先暂估吗，分录怎么做

晴川 追问

2020-07-09 12:38

暂估的这部分赶什么时候票要进来

晴川 追问

2020-07-09 12:39

还有像这种，主营业务成本还挂二级科目不

晴川 追问

2020-07-09 12:40

暂估按多少比例暂估呢

maize老师 解答

2020-07-09 12:51

按你们实际发生，没有比例后面需要贴白条的，服务结算单贴后面， 有需要可以挂明细，国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
国家税务总局公告2011年第34号
 
六、关于企业提供有效凭证时间问题
  企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

晴川 追问

2020-07-09 12:57

那像这种没有成本，准备年底税务局代开这种怎么估啊

晴川 追问

2020-07-09 12:59

还有我这块的工资是不也可以入成本

maize老师 解答

2020-07-09 13:12

工资是可以做成本，需要按你们实际去暂估，啥都没有不能暂估，那只能多做工资

晴川 追问

2020-07-09 13:21

那像我之后去税务局代开可以吗

maize老师 解答

2020-07-09 13:37

你们这个啥情况，需要看对应都有啥，实际成本发生，只是没有取得发票，个人提供的，这样是可以去代开，对方销售方去代开，需要有真实交易