以前年度账务里多记预付账款-房租5万，借：管理费用，贷：预付账款，一直挂着后期发现这笔经济业务实际没有发生。没有删除，目前已跨年度，现在如何处理，具体如何调整具体步骤：摘要如何写，会计分录如何调整？

深情的白云 追问

2020-07-09 11:34

之前年度比较早，没做税务登记，不涉及汇算清缴，去年年底才做税务登记

深情的白云 追问

2020-07-09 11:41

我的意思如果不考汇算清缴情况下，我们该如何进行调整或更正这笔实际没有发生的业务

深情的白云 追问

2020-07-09 11:42

以前年度账务里多记预付账款-房租5万，借：管理费用，贷：预付账款，一直挂着后期发现这笔经济业务实际没有发生。没有删除，目前已跨年度，现在如何处理，具体如何调整具体步骤：摘要如何写，会计分录如何调整？

郭老师 解答

2020-07-09 11:49

借预付借管理费用负数
摘要红冲管理费用

深情的白云 追问

2020-07-09 12:35

老师：您好，我也这样考虑过，其实预付房租5万业务实际没有发生，这样我要多花5万弥补之前的管理费用，于是：第二季度利润表的管理费用为负数，意味着这两个月花的钱一直在补之前管理费用吖，正常情况管理费不能为负数。

郭老师 解答

2020-07-09 12:38

那你之前多做了
现在冲
累计是对的
不冲累计的不对

深情的白云 追问

2020-07-09 12:54

假如预付账款金额比较大，这样处理，到年底我的管理费用都为负怎么办

郭老师 解答

2020-07-09 12:57

年底不能负数
月末你结转到本年利润的