公司有跟新能源汽车充电桩合作，我们先预付电费，后期收服务费分成，双方互相都有开票。 那我们先预付电费，怎么做账？ 并不是每次预付都开票，是积攒一个月或者几个月的金额给对方开票。对方分我们的收入，也有票，这个账怎么做才能通顺？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:28

预付 的部分
借 预付账款
贷 银行存款

分得的收入，你要开票过去 不

A 小啊暄！ 追问

2020-07-09 11:30

分到服务费收入我们开票给对方

A 小啊暄！ 追问

2020-07-09 11:31

我们的电费按整数冲，但是实际上用电就不是整数了，对方会截取一段时间的用电金额来给我们开票。

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:33

那你开票时
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税费 增值税 

你分到的收入开票你就确认为你的收入。
你预付的部分作为预付账款处理。

A 小啊暄！ 追问

2020-07-09 11:35

我们开票的时候，不一定是我们会收到这个钱，借：银行存款不合适。   如果不把预付冲平的话 这个账还是很别扭

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:40

如果不确定收到， 可以冲预付，可以计应收

A 小啊暄！ 追问

2020-07-09 11:48

那收到对方进项票，该怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:49

收到对方 的进项，作为成本 处理的

A 小啊暄！ 追问

2020-07-09 11:52

好的，理解了。 我先用借: 应付账款 代替预付吧，公司之前财务做账没开预付科目

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:56

是的，可以的，这样处理可以的

A 小啊暄！ 追问

2020-07-09 11:58

我刚才捋了一下一下，我方开票的时候不能冲应付账款/预付账款， 只能重新做一个应收账款；

A 小啊暄！ 追问

2020-07-09 12:01

①预付电费：借应付账款  待 银行存款   ② 等对方给我们开电费发票： 借成本  +进项   贷 应付       ③我方开票收取服务费分成：  借应收 贷 主营收   增消      ④收到钱时：  借银存  贷 应收  这样可以冲掉。

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 12:36

这样就没问题了，完全正确了的