想问一下怎么计算到期债务偿付比率=经营活动净现金流量/(本期到期的债务本金+现金利息支出）里的现金利息支出以及现金购销比率＝购买商品、接受劳务支付的现金/销售商品、出售劳务收到的现金公式中在财务报表或公司年报中分别对应的是哪些项？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:28

（主营业务成本（或其他支出支出）-库存商品改变途减少数+存货期末价值-存货期初价值）

“主营业务收入”＋“应交税金—应交增值税（销项税额）”增加zhi净额－“应收帐款”、“应收票据”、“其他应收款（租金）”增加净额（依账面余额）＋“预收帐款”增加净额＋本期收回的已核销的坏帐－“财务费用”中的“票据贴现”－以非现金资产清偿债务而减少的“应收帐款”和“应收票据”＋“应付销售退回款”的增加净额

烨 追问

2020-07-09 11:34

老师您好，请问这是第一个问题还是第二个问题的解答啊？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:34

不好意思，看掉了你还有第一个问题。

你的第一个是如何计算偿付比例？

烨 追问

2020-07-09 11:38

emm我不太懂什么叫偿付比例诶，其实我现在就是想根据算伊利股份2019年的年报算他们的到期债务本息偿付比率和现金购销比率

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:39

到期债务本息偿付比率反映民间非营利组织业务活动创造的现金支付到期债务本金及利息的能力。 
计算公式   到期债务本息偿付比率=业务活动现金净流量÷(本期到期债务本金+现金利息支出)

烨 追问

2020-07-09 11:41

嗯嗯就是我现在找不到公式里的这些款项在年报中应该对应哪个数据

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:51

直接现金流量表里面直接 取数的啊

烨 追问

2020-07-09 11:57

好的，谢谢老师的耐心解答

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 12:37

不客气，祝你工作愉快。