航天信息维护费，280可全额低减，一共是缴纳了840，应该怎么做账，报报表

晴 追问

2020-07-09 10:37

月底需要结转吗

立红老师 解答

2020-07-09 10:43

你好，一般纳税人需要转入未交增值税中。

晴 追问

2020-07-09 10:51

我之前也有进账  期末没有结转过，一直是进账负数

立红老师 解答

2020-07-09 10:53

你好，期末结转分录
 借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  
贷：应交税费——未交增值税

晴 追问

2020-07-09 10:56

我现在还没有销项   然后进项就一直在进项待着了  没有转出未交增值税

立红老师 解答

2020-07-09 11:00

你好，如果是这样，是不用转入，放在进项中，作为留抵税额

晴 追问

2020-07-09 11:01

那我这个减免税款是不是也不用结转了

立红老师 解答

2020-07-09 11:02

你好，是的，这个也不需要结转

晴 追问

2020-07-09 11:04

还有老师  这期280没有实际抵减  主表23行是不是就先不用填  等到实际抵减的时候在填

立红老师 解答

2020-07-09 11:07

你好，是的，是这样的

晴 追问

2020-07-09 11:11

表4是这样填吗

晴 追问

2020-07-09 11:12

减免明细表这样填

立红老师 解答

2020-07-09 11:20

你好，您填的是正确的。

晴 追问

2020-07-09 11:50

谢谢老师

立红老师 解答

2020-07-09 12:05

不客气的，祝您学习愉快