老师，定期定额户的个体工商户，这个季度所属期也是2020年1-6月么

天使爱美丽 追问

2020-07-09 08:26

我单位新成立的个体工商户，是定期定额的，20年3月开了17万的普通发票，6月开了16万的普通发票，那我现在申报第二季度个人生产经营所得，收入总额应该填写17+16=33万么

邹老师 解答

2020-07-09 08:26

你好，是的，是这样的

天使爱美丽 追问

2020-07-09 08:31

老师，定期定额户没有成本的核算吧？直接就是33万✖️应纳税所得率8%=26400，然后26400-6个月✖️5000=-3600，所以不用交个人生产经营所得税，

邹老师 解答

2020-07-09 08:32

你好，定期定额户直接填写收入申报就是了
应当这样计算（33万—6*5000）*应纳税所得率8%，然后根据税率计算缴纳生产经营个人所得税

天使爱美丽 追问

2020-07-09 08:33

那我需要缴纳24000的个人生产经营所得？

邹老师 解答

2020-07-09 08:34

你和，应纳税所得额是24000，税率是5%，生产经营个人所得税是1200

天使爱美丽 追问

2020-07-09 08:39

老师，经营者扣除费用5000，是在收入直接减掉，是么？

邹老师 解答

2020-07-09 08:39

你好，是的，是这样的

天使爱美丽 追问

2020-07-09 08:41

我们主管给我算的这样的，就是错误的了？

邹老师 解答

2020-07-09 08:43

你好，是的，是错误的
投资者必要费用是在计算应纳税所得额的时候扣除，而不是计算出应纳税所得额之后再扣除投资者必要费用

天使爱美丽 追问

2020-07-09 08:47

老师，而且他算的也不对，19年第四季度申报个人生产经营所得税，不得将19年1-12月的收入总额加一起么？然后扣除6万经营者费用。主管申报19年第四季度个人生产经营所得税的时候遗憾填写10-12月收入，这也是错误的吧？

邹老师 解答

2020-07-09 08:48

你好，是的，第四季度申报的时候，收入是1-12月份的全年累计收入

天使爱美丽 追问

2020-07-09 08:49

前3个季度是查账征收，第四季度改为定期定额征收，不影响计算结果么

邹老师 解答

2020-07-09 08:50

你好，是的，不影响计算结果的