老师，我有几个问题需要问下您，这里的第四题计入管理费用中有个28.25我不懂这个是哪里来的？

Cecily 追问

2020-07-08 22:07

资料三开始  第4小题

小林老师 解答

2020-07-08 22:09

您好，感谢您上传图片，28.25=50*0.5*（1+13%），即福利费按销售处理，确认收入成本。

Cecily 追问

2020-07-08 22:11

税费也要算吗？老师能把分录说一下嘛？

小林老师 解答

2020-07-08 22:18

您好，税费也要算。借：管理费用28.25 贷应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费28.25 贷：主营业务收入25，应交税费-应交增值税（销项税额）3.25

Cecily 追问

2020-07-08 22:37

老师还有这题的第一问为什么不算c，重回上月的暂估入账

小林老师 解答

2020-07-08 22:55

您好，冲回暂估是红字冲回。C不是红字。

Cecily 追问

2020-07-08 22:59

所以不是红字冲回要作相反分录

小林老师 解答

2020-07-08 23:00

您好，冲回的结果是视同从未发生，而且标准做法是红字冲回。C没有冲回，与计提分录相同。

Cecily 追问

2020-07-08 23:02

好的谢谢

小林老师 解答

2020-07-08 23:06

您好，您客气，小林十分荣幸能够给您支持！